ФНС разъяснила порядок получения вычета по долгосрочным сбережениям в 2026 году

Управление ФНС по Республике Татарстан опубликовало официальные разъяснения, касающиеся применения новой статьи 219.2 Налогового кодекса. Ведомство обратило внимание граждан на ключевые изменения, вступившие в силу для договоров, заключенных с негосударственными пенсионными фондами (НПФ) начиная с 2024 года. В основе обновленного механизма лежит не социальный статус или возраст вкладчика, а исключительно срочность обязательств.

В своем письме от 19 декабря 2025 года налоговое ведомство четко обозначило два «золотых правила» для получения инвестиционного вычета. Первое и главное условие — временной лаг: с момента подписания договора до даты получения выплат по нему должно пройти не менее 10 лет. Для тех, кто оформил договор в 2024 году, действует более мягкий, переходный период, сокращающий этот срок до пяти лет. Второе условие носит технический характер и призвано предотвратить злоупотребления: у одного гражданина не может быть одновременно открыто более двух действующих договоров в разных фондах (если только речь не идет о процедуре перевода средств из одного НПФ в другой).

Специалисты УФНС особо подчеркнули: возрастная дискриминация при предоставлении вычета полностью устранена. Это означает, что даже 60-летний мужчина, заключивший договор в 2024 году, сохраняет полное право на возврат налога, при условии, что он не будет претендовать на досрочное получение сбережений в течение оговоренных пяти лет.

Финансовый потолок для вычета также претерпел изменения в сторону увеличения. Максимальная сумма взносов, принимаемая к расчету, составляет 400 тысяч рублей в год. Таким образом, максимальная сумма средств, которые можно вернуть из бюджета, достигает 52 тысяч рублей ежегодно (при уплате налога по ставке 13%). Важной социальной опцией стало расширение круга выгодоприобретателей: оформить возврат налога можно не только за собственные отчисления, но и за взносы, сделанные в пользу супруга (супруги), родителей или детей.

Налогоплательщикам доступны два варианта оформления. Традиционный способ — подача декларации 3-НДФЛ по окончании календарного года. Однако более быстрым и удобным является упрощенный порядок через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС. Этот сервис становится доступен автоматически, как только негосударственные пенсионные фонды передают в инспекцию данные о взносах своих клиентов. Гражданину останется лишь проверить предзаполненное заявление и подписать его электронной подписью. Актуальные инструкции и нормативная база доступны в специальном разделе официального портала Федеральной налоговой службы, посвященном вычетам на долгосрочные сбережения.